인보이스 일본어 — 무역 인보이스와 일본 인보이스 제도는 다릅니다
일본에서 「インボイス」는 두 가지를 뜻합니다. 무역 서류인 Commercial Invoice와 소비세 공제용 適格請求書입니다. 섞으면 대화가 엉킵니다. 구분해서 정리했습니다.
일본에서 「インボイス」는 두 가지를 뜻합니다.
| 뜻 | 일본어 | 영역 |
|---|---|---|
| 무역 서류 | インボイス (Commercial Invoice) | 수출입 |
| 소비세 공제용 청구서 | 適格請求書 | 세무·경리 |
섞으면 대화가 엉킵니다. 경리 담당자가 「インボイス」라고 하면 무역 서류가 아닐 수 있습니다.
어느 쪽인지 구분하는 법
| 상대 | 「インボイス」가 뜻하는 것 |
|---|---|
| 포워더·통관업자 | 무역 서류 |
| 경리·세무 담당 | 適格請求書 (소비세) |
| 거래처 영업 | 문맥에 따라 |
헷갈리면 이렇게 묻습니다.
船積書類のインボイスでしょうか、それとも適格請求書でしょうか。 (후나즈미 쇼루이노 인보이스데쇼-카, 소레토모 테키카쿠 세이큐-쇼데쇼-카) 선적 서류 인보이스인가요, 아니면 적격청구서인가요.
1. 무역 인보이스
수출입 선적 서류 중 하나입니다. 품목과 금액을 기재합니다.
| 일본어 | 읽기 | 뜻 |
|---|---|---|
| 商業送り状 | 쇼-교- 오쿠리조- | Commercial Invoice 번역어 |
| 品名 | 힌메이 | 품목명 |
| 数量 | 수-료- | 수량 |
| 単価 | 탄카 | 단가 |
| 金額 | 킨가쿠 | 금액 |
| 建値 | 타테네 | 거래 조건 가격 (FOB·CIF 등) |
| 原産国 | 겐산코쿠 | 원산국 |
商業送り状(쇼-교- 오쿠리조-)가 공식 번역어지만, 실무에서는 「インボイス」 그대로 씁니다.
종류가 몇 가지 있습니다.
| 종류 | 용도 |
|---|---|
| Commercial Invoice | 실제 거래 |
| Proforma Invoice | 견적용 (계약 전) |
| Customs Invoice | 통관용 |
Proforma Invoice는 계약 전에 조건을 확정하기 위해 보내는 가(假) 인보이스입니다. 「プロフォーマインボイス」로 부릅니다.
インボイスとパッキングリストをお送りします。 (인보이스토 팟킨구 리스토오 오오쿠리시마스) 인보이스와 포장명세서를 보내드립니다.
2. 適格請求書 — 일본 인보이스 제도
일본은 소비세 공제를 받기 위해 정해진 항목이 들어간 청구서를 요구하는 제도를 운영합니다. 이를 インボイス制度라 부릅니다.
| 일본어 | 읽기 | 뜻 |
|---|---|---|
| 適格請求書 | 테키카쿠 세이큐-쇼 | 적격 청구서 |
| インボイス制度 | 인보이스 세이도 | 인보이스 제도 |
| 登録番号 | 토-로쿠 반고- | 등록번호 |
| 適格請求書発行事業者 | 테키카쿠 세이큐-쇼 핫코- 지교-샤 | 발행 사업자 |
登録番号가 핵심입니다. 이 번호가 없는 청구서는 거래처가 소비세 공제를 받지 못할 수 있습니다.
登録番号の記載をお願いできますでしょうか。 (토-로쿠 반고-노 키사이오 오네가이 데키마스데쇼-카) 등록번호 기재를 부탁드릴 수 있을까요.
登録番号가 없는 거래처는 어떻게 되나
바로 전액 못 받는 것은 아닙니다. 経過措置(케이카 소치, 경과조치)로 일정 비율까지는 공제됩니다. 다만 비율이 단계적으로 내려갑니다.
| 거래 시기 | 공제 비율 |
|---|---|
| 2023-10-01 ~ 2026-09-30 | 80% |
| 2026-10-01 ~ 2028-09-30 | 70% ← 현재 |
| 2028-10-01 ~ 2030-09-30 | 50% |
| 2030-10-01 ~ 2031-09-30 | 30% |
2026년 10월 1일에 80%에서 70%로 떨어졌습니다. 같은 거래처라도 9월 납품분과 10월 납품분의 비율이 다릅니다. 기준은 인도일입니다.
조건이 둘 더 있습니다.
- 장부에 경과조치 적용 건이라는 표시를 남겨야 합니다
- 2026년 10월 1일 이후 시작하는 과세기간부터, 면세사업자 한 곳당 대상 매입액에 세금 포함 1억 엔 상한이 걸립니다
제도 요건과 적용 범위는 계속 개정됩니다. 등록 필요 여부나 기재 항목은 国税庁(코쿠제이초-, 국세청) 안내나 세무 담당자 확인으로 받으세요.
두 인보이스가 한 거래에 둘 다 나올 수 있습니다
수입 거래에서 이렇게 갈립니다.
| 서류 | 누가 발행 | 용도 |
|---|---|---|
| 무역 인보이스 | 해외 수출자 | 통관·선적 |
| 適格請求書 | 일본 국내 사업자 | 소비세 공제 |
해외에서 받는 인보이스는 적격청구서가 아닙니다. 일본 국내 거래분에 대해 따로 발행됩니다.
그럼 수입분 소비세는 뭘로 공제하나
輸入許可通知書(유-뉴- 쿄카 츠-치쇼)입니다. 세관이 내는 서류이고, 수입할 때 내는 소비세는 適格請求書가 아예 필요 없습니다 (国税庁 기준).
| 구분 | 공제 증빙 |
|---|---|
| 일본 국내 매입 | 適格請求書 (登録番号 필요) |
| 수입 | 輸入許可通知書 등 (세관 발행) |
세관이 발행하는 서류라 登録番号라는 개념 자체가 없습니다. 해외 거래처에 「登録番号를 적어 달라」고 요청하는 일이 실제로 벌어지는데, 상대는 무슨 말인지 모릅니다.
장부에 과세화물의 소비세액을 기재해 함께 보관해야 하는 것은 같습니다.
이 구분을 모르면 경리와 무역 담당 사이에서 대화가 엉킵니다.
자주 묻는 질문
Q. 인보이스를 일본어로 뭐라고 하나요?
무역 서류는 「インボイス」 또는 商業送り状(쇼-교- 오쿠리조-), 소비세 공제용은 適格請求書(테키카쿠 세이큐-쇼)입니다.
Q. 왜 두 가지 뜻이 있나요?
일본이 소비세 공제 제도를 「インボイス制度」로 부르기 때문입니다. 무역 서류와 이름이 겹칩니다.
Q. 어느 쪽인지 어떻게 구분하나요?
상대가 포워더·통관업자면 무역 서류, 경리·세무면 적격청구서입니다. 헷갈리면 직접 물으세요.
Q. Proforma Invoice가 뭔가요?
계약 전에 조건을 확정하기 위해 보내는 가 인보이스입니다. 「プロフォーマインボイス」로 부릅니다.
Q. 登録番号가 없으면 어떻게 되나요?
바로 전액 공제 불가는 아니고 経過措置로 일정 비율까지 공제됩니다. 2026년 10월 1일부터 70%이고(그 전은 80%), 2028년 10월에 50%로 더 내려갑니다. 기준은 인도일입니다. 요건과 예외는 개정되므로 국세청 안내나 세무 담당자 확인을 받으세요.
Q. 수입할 때 낸 소비세는 뭘로 공제하나요?
輸入許可通知書 등 세관 발행 서류입니다. 適格請求書는 필요 없고 登録番号라는 개념도 없습니다. 해외 거래처에 등록번호를 요구하면 안 됩니다.
Q. 해외에서 받은 인보이스가 適格請求書인가요?
아닙니다. 적격청구서는 일본 국내 사업자가 발행합니다. 두 서류가 한 거래에 둘 다 나올 수 있습니다.
정리
| 구분 | 무역 인보이스 | 適格請求書 |
|---|---|---|
| 영역 | 수출입 선적 서류 | 세무·경리 |
| 발행 | 수출자 | 일본 국내 사업자 |
| 핵심 | 품목·금액·建値 | 登録番号 |
| 공제 증빙 | 수입분은 輸入許可通知書 | 국내분은 適格請求書 |
| 미등록 거래처 | — | 経過措置 70% (2026-10-01~) |
| 종류 | Commercial / Proforma / Customs | — |
| 혼동 주의 | 상대가 누구인지로 판단 |
선적 서류 전반은 선적 서류 일본어에, 세금계산서 대응은 세금계산서 일본어에, 거래 조건은 수출입 일본어 용어 정리에 있습니다.
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